Финансовые услуги для юридических лиц в Москве - «Победитель»

Документарный аккредитив DLC/LC

Документарный аккредитив (DLC/LC) Documentary Letter Of Credit

Документарные аккредитивы (Documentary Letter Of Credit) - это финансовое письменное обязательства, без возможности их отзыва, выдаваемое банком, который представляет интересы аппликанта или покупателя, и выплачивает бенефициару или продавцу - оплату в установленном размере за товары или услуги, которые они предоставляют и с соответствующим подтверждением документами определенного образца своевременность поставок.

В сфере международных торговых отношений документарный, или еще так называемый торговый, аккредитив - это одно из самых востребованных и необходимых финансовых инструментов, исходя из того, что он позволяет минимизировать риски как аппликанта (импортера), так и бенефициара (экспортера) и регламентируется одними, признанными во всем мире правилами.

Такой, безусловно универсальный и практичный инструмент финансовой деятельности, имеет целый ряд очевидных преимуществ для всех участников финансовых сделок, что делает его популярным и востребованным во всем мире:
  1. С точки зрения продавца, такой документ важен, потому что гарантирует оплату банком данного обязательства, независимо от того, получил ли банк средства от покупателя. Это значительно сокращает риски продавца в разрезе неплатежеспособности покупателя, в сравнении с другими вариантами проведения сделки, например, оплатой по факту предоставления поставки - инкассо или другими банковскими платежами.
  2. С точки зрения покупателя, данный вариант в сравнении с авансовыми платежами снижает риски недобросовестного сотрудничества со стороны продавца, благодаря тому, что платежи производятся банком исключительно при соблюдении всех требований соглашения, что включает и предоставление подтверждающих документов как от бенефициара, а также со стороны независимых экспертов, как например специализированных инспекций, страховых контрагентов и других.
  3. Банк является как независимой стороной, которая производит проплату по платежам, указанным в документе аккредитива требованиям и срокам, а не под влиянием прений или разбирательств контрагентов. В мире были разработаны и общепризнаны единые правила и обычаи для торговых аккредитивов, в которые содержат права и обязанности сторон участвующих в заключении финансовых сделок и основываясь на принципе автономного и независимого участия банка.

Выбирая аккредитив в первую очередь стоит однозначно определить его условия, что включает следующие немаловажные аспекты:

  • вид документарного соглашения;
  • достаточные условия и требования проведения платежа;
  • список документов, которые предоставляет получатель оплаты, с четкой характеристикой и особенностями оформления;
  • временные периоды: время поставки, время подачи всех документов, время закрытия сделки.

Что касается существующих форм, то можно выделить четыре:

  • Аккредитив с возможностью отзыва (Revocable Letters of Credit) - согласно особенностям данной формы обязательства могут быть отозваны, т.е. внесены изменения или в принципе отменены банком даже без сообщения об этом и не создаст банку дополнительных обязательств, что регламентируется ст.1094 ГК. По умолчанию аккредитив рассматривается как отзывной, если не обозначены иные детали. В ситуации, когда отсутствуют каких-либо уведомления на момент произведение проплаты о возможном внесении изменений или полной отмене соглашения, банк-исполнитель обязан провести проплату.
  • Аккредитив без возможности отзыва (Irrevocable) - это однозначное и неоспоримые обязанности банка, зафиксированные в документе аккредитива осуществить платежи по выплатам: это касается очередности действий, времени выполнения, соответствия обозначенных требований, наличия необходимых документов. Это обеспечивает бенефициару получение средств, в ситуации, когда аппликант намерен приостановить поставки, поэтому если речь идет об эксклюзивных заказах, то продавцы предпочитают именно такую форму.
  • Безотзывной аккредитив без подтверждения (Unconfirmed) - эта разновидность аккредитива предусматривает, что банк-эмитент будет нести всю полноту ответственности за произведение выплат. Исполняющая сторона, т.е. банк-исполнитель перечисляет средства исключительно после проведения процедуры перечисление денег на их счет, исключая для себя все возможные риски.
  • Безотзывной аккредитив с подтверждением (Confirmed) - оформляется с дополнительными гарантиями соблюдения условий аккредитива третьей стороной, например, подтверждающим банком. Это создает возможность для обеспечения выполнения условий, определенных аккредитивом, даже в ситуации неплатежеспособности банка-эмитента. Такое решение будет целесообразным с точки зрения изменений в экономическом или политическом поле и связанных с этим риском в национальном и страновом плане.

Аккредитив относят к определенному виду, по способу произведения оплаты:

  • Переводной аккредитив (Transferable LC) - это разновидность обязательств, при котором бенефициар имеет возможность дать распоряжение банку-эмитенту о переводе выполнения обязательств на имя другого лица полностью либо частично, с возможностью сохранения обозначенных условий. Если дополнительно не указывается, то перевод осуществляется только единоразово. Перевод может быть произведен исключительно в ситуации, когда аккредитив указан и оформлен именно как переводной, и никак иначе, других форм и названий быть не может, однако важно отметить, что если невозможен перевод самого аккредитива невозможна и переуступка выручки не по переводному принципу. Этим способом пользуются обычно в сделках с участием клиентов, открывшим аккредитив ранее. Бенефициар таким образом может иметь желание изменить по такие факторы как стоимость единицы товара, общая сумма сделки, процент страховки, сроки выполнения соглашения. Использование такого принципа подразумевает предусмотрительность и большую внимательность ко всем деталям и нюансам. К примеру перевод обычно осуществляется лишь исходя из изначально зафиксированных условий, за исключением исключительно снижения общих сумм и цен, а еще внесения изменений по срока предоставления документов от бенефициара и поставок товара лишь в сторону сокращения временных отрезков. Что касается наличия этих документов для оформления сделки, то они всегда остаются в той форме, которая указана в первоисточнике.
  • Аккредитив “с красной оговоркой” (Red clause LC) - само название этой разновидности указывает в условиях соглашения определенной оговорки, которая ранее ярко обозначалась красной полосой соответственно. Данная разновидность аккредитива предполагает, что банк-эмитент может уполномочить банк-исполнитель осуществить проплату продавцу в обозначенном размере авансом еще до наличия документов и проведения выгрузки товара.  Это изменение инициируется требованием бенефициара, исключительно с письменным подтверждением от него о предоставлении документов.
  • Аккредитив с оплатой по предъявлению (Payment at Sight) - продавец или бенефициар получает средства после того как указанные в документе аккредитива документы от него получены и спустя достаточное время для проведения их тщательной проверки на соответствие с указанными требованиями лицами, которые были уполномоченными на проведение этой подтверждающей процедуры.
  • Аккредитив с отсрочкой платежа (Deferred payment) - принцип действия условий данной разновидности предполагает обязательство со стороны банка, или действия банка, который выступает как подтверждающая сторона, причем без права отзыва, произвести выплату, даже если эта операция будет осуществляться до предоставления подтверждающих документов. Это создает привлекательные возможности для проведения финансовых операций аппликантом, ведь это позволяет производить иные манипуляции с целью получения прибыли до платежного периода.
  • Револьверный аккредитив (Revolving LC) - предусматривает возможность выставить определенную бенефициаром сумму, которая через определенное время использования, может выставляться еще несколько раз, пока это будет позволять общий лимит, который был установлен ранее. Эти условия соглашения предполагают, что можно предварительно заказывать товар в большем количестве, чем необходимо, чтобы сохранить более привлекательную стоимость при покупке и получать товары частями, в обозначенные временные периоды. Для этого в документе прописываются доли суммы заказа в целом и даты поставок, что стимулирует отгрузки товаров в строгом соответствии с указанные периоды, ведь при невыполнении графика долевые суммы будут аннулированы и револьверный аккредитив станет некумулятивным, т.е непригодным. Если же платежные доли не были использованы в обозначенные для них периоды, считается, что речь идет о кумулятивном револьверном аккредитиве, и его возможно использовать в дальнейшем. Это удобный вид обязательств для финансовых сделок по предоставлению товара одного типа либо услуги тому же покупателю через одинаковые временные интервалы.
  • Аккредитив резервный или “стенд бай” (Stand-by LC) - это разновидность соглашения, обязывающая банк произвести выплаты, даже если если сторона инициатора аккредитива или заказчика отказалась, то есть является именно банковской гарантией. Обычно этот вид рассматривают, когда экспортер хочет получить дополнительные гарантии проведения платежа, а контрагентом указан способ оплаты, не обеспечивающим с его точки зрения абсолютную гарантию. Оплата по такому аккредитиву производится банком, если по предоставлению продавцом специального заявления о неуплате им средств и подтверждающих документов, оплата покупателем так и не произведена. Разновидность финансового соглашения с банком “стенд бай” разрабатывалась в Америке как определенная банковская гарантия, а название “резервного” было определено запретом в некоторых штатах на предоставление банками гарантий. Применения этой разновидности соглашения признается в общепринятых правилах, регламентируется двумя статьями, поэтому обычно считают более предпочтительной чем обычная гарантия банка, основанная на законодательстве определенных стран. Также в последнее время резервный аккредитив используют как своего рода кредитное обязательство по уплате либо выполнению других договорных условий. При данном виде аккредитива продавец изначально обращается к покупателю за проведением проплаты, и лишь после этого речь идет об осуществлении платежа банком, что существенно отличается от коммерческой конфигурации, когда оплата продавцу осуществляется банком, без обращения непосредственно к покупателю. Как и гарантийные обязательства, резервный вид аккредитива - обязывает банк, без возможности отзыва соглашения, уплатить по первому же письменному обращению экспортера с сообщением о неполучении средств, необходимую сумму платежа.
  • Компенсационный аккредитив (Back-to-back) - эта разновидность соглашения оформляется по инициативе аппликанта - покупателя, если возникает ситуация, когда клиент имеет другие соглашения, т.е. аккредитивы, где он выступает уже не аппликантом, а бенефициаром. Такие два соглашения будут считаться независимыми, хотя и непосредственно касаются одной и той же сделки, что существенно отличается от переводной формы. Используются чаще всего в тех обстоятельствах, когда торговые посредники не хотят информировать о конечном покупателе или продавце, и условия соглашения клиента-посредника переносятся на соглашение, открытое на имя другого участника сделки. При этом важно отметить, что оба аккредитива абсолютно независимы, и могут иметь абсолютно разные условия выполнения.

Механизмы осуществления оплаты имеют четкие принципы:

  1. Покупатель или аппликант получает гарантию, что банком не будет произведена оплата за его счет без предоставления всех необходимых и соответствующим образом оформленных документов от продавца в установленный срок, и их надлежащей проверки.
  2. Банк может отказывать в проведении оплаты, когда представленные бенефициаром подтверждающие документы не соответствуют требованиям, обозначенным в аккредитиве, что безусловно является надежной защитой для аппликанта.
  3. Бенефициар имеет гарантии получения своевременной оплаты в полном размере, при условии предоставления в банк всех документов согласно требованиям соглашения.
  4. Если условиям предусмотрен аккредитив по предъявлению, продавец может получить немедленный платеж, предоставив все отгрузочные подтверждающие документы.
  5. В документе аккредитива могут быть указаны такие товарораспорядительные или погрузочные документы как накладные, расписки несущих ответственность за отгрузку товара лиц, например капитана корабля, железнодорожные документы и другие, которые подтверждают отвечающее требованиям зафиксированным в аккредитиве проведение отгрузки товаров.

Как показывает международная практика, можно выделить такие преимущества документальных аккредитивов в целом:

  1. Широкий спектр возможных финансовых сделок, в которых может успешно использоваться аккредитив делает его универсальным и удобным финансовым инструментом.
  2. Документарный аккредитив - это серьезный финансовый инструмент, правила которого определены и регламентированы международной организацией - Международной торговой палатой, имеющей безусловный мировой авторитет в сфере торговли и финансирования, что дает четкое и однозначное представление об общих требованиях, а также детальных требованиях ко всем участникам сделки.
  3. Аккредитив признан ведущими мировыми специалистами отрасли как достаточно гибкий и практичный инструментом для финансирования в кратких периодах.

Со стороны аппликанта есть такие положительные особенности:

  1. Аккредитив может быть открыт за счет личных или кредитных средств клиента, в случае наличия документального подтверждения финансовых обязательств.
  2. Выплата банком платежей происходит при наличии и по результатам проверки подтверждающих документов об отгрузке товара, на указанных условиях, что снижает риски недобросовестного сотрудничества.
  3. Есть возможность самостоятельно определить список всех необходимых для проведения операции документов.
  4. Указаны четкие, и ограничивающие время периоды, когда необходимо подать документы и произвести поставку товара, что позволяет рассчитать время поставки и регламентировать следующие действия.

Позитивными характеристиками документарных аккредитивов со стороны бенефициара являются такие факторы:

  1. Продавец получает дополнительные обязательства со стороны банка-эмитента, а не только покупателя, и вне зависимости от истории взаимоотношений с аппликантом.
  2. При использовании аккредитива с подтверждением существует гарантия проведения оплаты еще одним банком, возможно даже другой страны, что минимизирует политические и другие риски.
  3. Своевременность платежа напрямую зависит от обоюдного соблюдения условий, обозначенных в документе соглашения.

В практике аккредитивы используются во всем мире как финансовые сделки на ряду с авансом, инкассо и открытым счетом, а также по аналогии с банковскими гарантиями. В целом аккредитивы и гарантии - это различные понятия, которые имеют ряд сходств и при этом целый ряд различий. К сходным характеристикам гарантий и аккредитивов относят:

  • Историю происхождения данных понятий, которая обусловлена потребностью обеспечить выполнение всех прав и обязанностей партнеров в проведении финансовой сделки;
  • Оба соглашения относят к обязательствами банков произвести своевременную оплату экспортеру на основании предоставленных им документов;
  • Также эти документы регламентируют оплату банками только при наличии полного перечня документов того образца, что был определен, в нужное время и после их тщательной проверки;
  • эти обязательства открываются банками только на после подтверждения наличия у заявителя обязательств на предоставление таких обязательств в письменной форме, как-то тендер, контракт и т.д.

Также выделяют целый ряд особенностей, которые отличают гарантии от документарных аккредитивов:

  • Тогда как аккредитив - это определенный платежный метод для осуществления всех обязательств всех сторон при положительном стечении обстоятельств, то гарантия - скорее метод влияния на выполнение обязательств любой стороной, в ситуации, когда одна из них не имеет возможность это реализовать.
  • Аккредитивы используются как та или иная разновидность именно платежной формы между двумя контрагентами, а также третьей стороной, тогда как гарантию могут применять и к других ситуациях: например, гарантия возврата аванса, гарантия выполнения контрактных или тендерных обязательств, гарантия выплаты судебного залога или определенной в судебном порядке компенсации, таможенные сборы, различные штрафы, выплаты по трансферу специалиста или спортсмена и тому подобное, т.е. имеет гораздо более обширную сферу применения.
  • Аккредитивы достаточно часто используются партнерами непосредственно как переводной инструмент, с целью оптимизации произведения взаимовыгодных расчетов, а гарантийные банковские обязательства, в свою очередь, очень редко бывают переводными, в связи с тем, что оплата может быть получена только по требованию, а это может провоцировать злостных злоупотребления данным финансовым инструментом.

Процедура оформления документарного аккредитивов (DLC)

Этап 1: Заявление

Заполните и подайте Заявление о предоставлении документарного аккредитива (DLC).

Этап 2: Предоставление проекта

​Проект резервного аккредитива (DLC) будет предоставлен на проверку Вам и продавцу/экспортеру.

​Этап 3: Обсуждение проекта и платеж за оформление документа

a) Согласуйте проект аккредитива с продавцом/экспортером и утвердите проект (за внесение изменений дополнительная плата не взимается).

 b) После согласования Вы должны будете оплатить счет за оформление в пользу банка по счету-проформе от продавца/импортера оплатить.

​c) После получения от Вас оплаты мы передадим окончательную версию документарного аккредитива (DLC) в банк или финансовое учреждение для оформления.

Этап 4: Предоставление

Как правило, банк предоставляет аккредитив (DLC) в течение 48 часов с получения проекта. После оформления копия докуметарного аккредитива будет направлена вам по электронной почте в той форме, в какой она передается через SWIFT, включая номер резервного аккредитива для ссылки. Ваш продавец/экспортер также сможет вскоре получить и подтвердить получение документарного аккредитива.

Этап 5: Предъявление документов

После того, как продавец/экспортер подготовит и погрузит все товары для отправки, он должен будет направить оговоренные документы по конкретной партии товара в свой банк. Затем этот банк перешлет документы в наш банк, и мы направим вам по электронной почте копии всех предоставленных продавцом/экспортером документов, чтобы вы могли их проверить и одобрить.

Этап 6: Оплата товаров

Прежде чем наш банк передаст оригиналы документов, вы должны будете внести оплату за предъявление. После получения оплаты мы подпишем для вас документы и на следующий день доставим их вашему экспедитору или другому лицу по вашему указанию. Сделка совершена!

Как начать сотрудничество?

Для начала работы воспользуйтесь телефоном +7 (495) 109 29 12 или отправьте письмо на адрес zakaz@tenderpobeda.ru. Также вы можете отправить заполнить форму обратной связи. Наши специалисты свяжутся с вами в течение 15 минут и согласуют порядок дальнейших действий.

Получить профессиональную консультацию специалиста